Czym jest IKE?

Czym jest IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to dobrowolny sposób odkładania pieniędzy na przyszłą emeryturę w ramach tzw. III filaru systemu emerytalnego. Jest to prywatne konto, które możesz prowadzić w różnych formach – m.in. jako rachunek maklerski, fundusz inwestycyjny, konto oszczędnościowe lub polisę inwestycyjną – a środki na nim zgromadzone stanowią prywatny majątek oszczędzającego i podlegają dziedziczeniu.

Na jakich zasadach działa IKE?

Podstawą funkcjonowania IKE jest regularne i dobrowolne odkładanie pieniędzy do wybranej instytucji finansowej. Konto jest indywidualne (można mieć tylko jedno), a środki podlegają dziedziczeniu.

Co roku obowiązuje limit wpłat wyznaczany jako trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce na dany rok. Wpłata kwoty wyższej skutkuje zwrotem nadwyżki na rachunek wpłacającego.

Korzyść podatkowa „jutro” – brak podatku Belki

Największą zaletą IKE jest zwolnienie z 19‑procentowego podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki), o ile spełnione zostaną określone warunki wypłaty. Oznacza to, że wszystkie wypracowane zyski można otrzymać w całości, bez uszczuplania ich o podatek. IKE nie daje ulgi w rocznym zeznaniu PIT (w przeciwieństwie do IKZE), lecz zapewnia korzyść przy wypłacie kapitału.

Aby wypłacić środki bez podatku, trzeba spełnić dwa podstawowe warunki jednocześnie:

Wiek: ukończenie 60 lat lub 55 lat, jeśli nabyło się uprawnienia emerytalne.

Czas oszczędzania: dokonywanie wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych ALBO dokonanie ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

Wypłata środków – jak to wygląda?

Wypłata z IKE jest co do zasady możliwa po ukończeniu 60. roku życia, choć wcześniejszy dostęp do pieniędzy też jest możliwy – dokonujemy wtedy tzw. zwrotu, jednak wtedy trzeba zapłacić podatek Belki. Wypłata może być dokonana jednorazowo lub w ratach. Istnieje również możliwość tzw. wypłaty transferowej, czyli przeniesienia środków do innej instytucji bez utraty uprawnień podatkowych.

Podsumowanie

IKE to elastyczny, dobrowolny i prosty sposób budowania prywatnego kapitału emerytalnego. Jedną z największych zalet konta jest zwolnienie z podatku Belki, które realnie zwiększa wartość oszczędności na przyszłość. Przy spełnieniu warunków wiekowych i minimalnego czasu oszczędzania, można wypłacić cały zgromadzony kapitał w formie jednorazowej lub rozłożonej na raty — bez podatkowych obciążeń.